La octava edición de la Serie de la Administración Tributaria de la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económico OCDE, muestra cómo las administraciones tributarias se están moviendo cada vez más hacia la administración electrónica y utilizan una gama de herramientas tecnológicas, fuentes de datos y análisis para aumentar el cumplimiento tributario.
Al comentar sobre el informe, Pascal Saint-Amans, Director del Centro de Política y Administración Tributaria de la OCDE, dijo:
«Las administraciones tributarias, al igual que los formuladores de políticas tributarias, están expuestas a cambios rápidos a través de la digitalización de la economía y la aparición de nuevos modelos de negocios y formas de trabajo.
Los datos y ejemplos contenidos en la Administración Tributaria 2019 muestran cómo la disponibilidad de nuevas tecnologías, Las nuevas fuentes de datos y la creciente cooperación internacional están brindando nuevas oportunidades a las administraciones tributarias para gestionar mejor el cumplimiento, proteger su base impositiva y reducir las cargas administrativas «.
La Serie de la Administración Tributaria , publicada por primera vez en 2004, proporciona información comparativa de amplio alcance sobre el desempeño de 58 administraciones tributarias avanzadas y emergentes, así como un análisis de las principales tendencias y desarrollos en la administración tributaria.
Su propósito es ayudar a las administraciones, gobiernos, contribuyentes y otras partes interesadas a considerar cómo y dónde se pueden realizar mejoras en la eficiencia y la eficacia de la administración tributaria.
Como señaló Hans Christian Holte, presidente del Foro de la OCDE sobre Administración Tributaria y Jefe de la Administración Tributaria de Noruega:
«La Serie de la Administración Tributaria es un recurso invaluable para ayudar a enmarcar los desafíos y oportunidades importantes que enfrentan las administraciones tributarias. Contiene un amplio conjunto de información comparativa sobre las funciones y el desempeño de las administraciones tributarias que nos ayuda tanto a nivel nacional como global a comprender «nuestras fortalezas y debilidades, y nos ayuda a identificar dónde podemos mejorar nuestro desempeño individual y colectivamente trabajando juntos».
Algunos datos interesantes de la publicación:
Aumento de la administración electrónica : ha habido un cambio significativo hacia la administración electrónica con opciones crecientes para la presentación en línea de declaraciones de impuestos y pagos en línea. En promedio, las tasas de presentación electrónica para el impuesto sobre la renta personal ahora están por encima del 70% y las del impuesto sobre la renta corporativa son alrededor del 85%. Los canales de contacto digital (en línea, correo electrónico, asistencia digital) continúan aumentando (por ejemplo, los contactos de correo electrónico aumentaron un 20%) mientras que los canales tradicionales continúan disminuyendo (por ejemplo, los contactos en persona disminuyeron un 15%). Más de 40 administraciones están usando o planean usar inteligencia artificial.
Creciente uso de las ideas de comportamiento como una herramienta de cumplimiento : muchas administraciones tributarias ahora informan el uso de ideas y análisis de comportamiento para comprender mejor cómo y por qué actúan los contribuyentes y utilizar estas ideas para diseñar políticas e intervenciones prácticas. Más de 10 administraciones están empleando investigadores de comportamiento y más de 35 administraciones tienen científicos de datos.
Gestión más inteligente del riesgo de cumplimiento : las administraciones tributarias están adoptando un enfoque cada vez más proactivo para la gestión del riesgo de cumplimiento, siempre que sea posible, tratando de intervenir en etapas más tempranas en lugar de después de que se hayan presentado las declaraciones de impuestos. En casi dos tercios de las administraciones, existen o se planean enfoques formales de cumplimiento cooperativo para grandes contribuyentes. Esto es particularmente importante ya que los datos indican que en la mayoría de las jurisdicciones entre el 35% y el 60% de los ingresos netos totales, incluidos los pagos retenidos en nombre de los empleados, se recibió de los contribuyentes cubiertos por sus grandes programas de contribuyentes.
Introducción del cumplimiento por diseño : la creciente disponibilidad y el intercambio de datos ahora permite el cumplimiento por enfoques de diseño para cubrir una variedad de fuentes de ingresos, incluso a través de la presentación previa de declaraciones de impuestos que realiza cerca del 70% de las administraciones cubiertas por reporte. Varias administraciones tributarias ahora buscan introducir enfoques sistémicos para otras clases de contribuyentes, incluido el trabajo con desarrolladores de software en la integración de sistemas contables y reglas tributarias, y mediante la introducción de cadenas seguras de información, por ejemplo a través de la facturación electrónica y El uso de cajas registradoras electrónicas seguras. Más de 20 administraciones informan que cuentan con sistemas de facturación electrónica a efectos fiscales.
La fuerza laboral de la administración tributaria está envejeciendo : desde 2014, el porcentaje de personal mayor de 54 años creció en dos tercios de la administración capaz de proporcionar datos. Esto confirma la observación anterior de que en muchas administraciones la edad promedio del personal está en un nivel en el que ya está o pronto creará desafíos para gestionar. Para complicar aún más este desafío, la mayoría de las administraciones se enfrentan a un cambio organizacional continuo con la necesidad de adquirir las nuevas habilidades para operar una administración tributaria moderna fuertemente basada en datos y al mismo tiempo retener el conocimiento intelectual clave.
Con información de la OCDE
About Author
